ألغت غرفة الاستئناف في المحكمة الوطنية قرار تبرئة الممثلة آنا دواتو وزوجها المنتج ميغيل آنخيل برناردو في القضية “Nummaria” المرتبطة بشبهة احتيال ضريبي. ويلغي هذا القرار الحكم الصادر في يوليو 2025 ويقضي بإعادة المحاكمة.
اعلان
اعلان
وكشفت التحقيقات عن شبكة يُشتبه في تورطها في التهرب الضريبي تتمحور حول المكتب الإسباني “Nummaria” الذي يديره فرناندو بينيا، وكانت الممثلة آنا دواتو ضمن زبائنه.
وبحسب ما ثبت خلال المحاكمة، استخدمت هذه الشبكة هياكل شركات معقدة في إسبانيا والخارج على حد سواء، من أجل تقليص أو تجنب دفع الضرائب عن عدد كبير من العملاء، من بينهم وجوه معروفة في عالم الترفيه مثل آنا دواتو وإيمانول أرياس.
وأمرت العدالة الآن بإعادة محاكمة دواتو وزوجها أمام هيئة قضائية مختلفة. وكانت المحكمة الوطنية قد برأت الممثلة آنا دواتو من الجرائم الضريبية، غير أنها حكمت بالسجن 80 عاما على المستشار الضريبي والمحاسب فرناندو بينيا، مالك مكتب “Nummaria”.
إيمانول أرياس حُكم عليه بالسجن عامين وشهرين
وقد حُكم على الممثل إيمانول أرياس أيضا بالسجن عامين وشهرين في يوليو 2025، وهي عقوبة قبلها بعد التوصل إلى اتفاق مع نيابة مكافحة الفساد. كما أعاد إلى مصلحة الضرائب 2.225.973 يورو.
وخفضت غرفة الاستئناف أيضا عقوبة المستشار الضريبي ومالك مكتب “Nummaria”، فرناندو بينيا، بسنتين. وبهذه الطريقة تنخفض عقوبته من 80 إلى 78 عاما سجنا، بعدما اعتبرت المحكمة أن إحدى الجرائم الضريبية التي أدين بها كانت قد سقطت بالتقادم.
وفي ما يخص فرناندو بينيا، أمرت غرفة الاستئناف أيضا بإعادة المحاكمة، لكن في الشق المتعلق بدوره بصفته شريكا ضروريا في الأفعال المنسوبة إلى آنا دواتو وزوجها ميغيل آنخيل برناردو.
وترى الغرفة أن تبرئة آنا دواتو ليست معللة بما يكفي، إذ لا يوضح الحكم بشكل كاف لماذا لم يكن هناك احتيال أو إخفاء، رغم أنها قامت بتوجيه إيرادات عبر شركة صورية، ما أدى إلى خفض ما دفعته من ضريبة الدخل على الأشخاص الطبيعيين.
الممثلة لم تدفع الضرائب إلا على 40% من الدخل الذي حصلت عليه
وكانت الغرفة الجنائية قد برأت الممثلة معتبرة أنها، بوصفها محترفة من دون تكوين ضريبي، كان يمكن أن تعتقد بشكل معقول أنها تتصرف ضمن إطار القانون بفضل الاستشارة التي تلقتها لتحسين وضعها الضريبي.
لكن غرفة الاستئناف قبلت حجج محامي الدولة وشككت في هذا الادعاء بغياب المعرفة، مشيرة إلى أنه ليس من المقبول منطقيا ألا تلاحظ الطبيعة الوهمية للعقود بعد أن تلقت على مدى ثلاثة أعوام مبالغ تفوق بكثير ما تم الاتفاق عليه في البداية.
وتفهم الغرفة، تماشيا مع مرافعة هيئة قضايا الدولة، أن الوقائع المثبتة تعكس مشاركة آنا دواتو في إنشاء شركات، وخاصة الشركة الصورية “GAUMUKH AEIE”، إضافة إلى تدخلها في صفقات قانونية مختلفة، وعقود تنازل عن صورة، وتلقيها إيرادات مرتبطة بخدماتها عبر تلك الهياكل.
وبسبب نظام التصريح الضريبي الذي اختارته، لم تدفع الممثلة الضرائب إلا على 40% من الدخل الذي حصلت عليه، ما جعلها من أصل 2.240.000 يورو خلال ثلاثة أعوام تصرح فقط عن 896.000 يورو، وهي فجوة ترى المحكمة أنها واضحة وغير مبررة بما يكفي.
إيرادات حُصل عليها عبر شركة أنشأها المتهم نفسه
وفي ما يتعلق بالمنتج وكاتب السيناريو ميغيل آنخيل برناردو، ترى المحكمة أن الأساس الذي استندت إليه الشكوك بشأن إمكانية وجود إخفاء أو احتيال منسوب إلى تدخل المستشار الضريبي غير مبرر بما يكفي. وتخلص، بالاستناد إلى السوابق القضائية، إلى أن الإيرادات حُصل عليها عبر شركة أنشأها المتهم نفسه.
وبحسب الغرفة، كان هدف فرناندو بينيا إضفاء قدر كبير من الغموض على العمليات الاقتصادية لعملائه بغرض الاحتيال على الخزينة العامة، من خلال التهرب من دفع ضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة، وضريبة الشركات، وضريبة الدخل.
وتوضح المحكمة أن الحكم لا يمكن الطعن فيه بالنقض إلا في ما يتعلق بإدانة المستشار الضريبي فرناندو بينيا، وليس في الجزء الذي يأمر بإعادة محاكمة آنا دواتو وميغيل آنخيل برناردو.
